ZZP Calculator
📄 Factuur & Inkomen Calculator
Bereken je netto inkomen als ZZP'er na belastingen, aftrekposten en premies 2025.
Jouw jaaromzet & aftrekposten
Jouw netto jaarinkomen
per jaar (€ 0 / maand)
⚠️ Indicatieve berekening 2025. Geen heffingskortingen meegenomen. Raadpleeg een belastingadviseur voor uw persoonlijke situatie.
📊 Automatisch je belasting berekenen?
Met goede boekhoudsoftware heb je altijd actueel inzicht in je te betalen belasting. Gratis proberen!
Start gratis boekhouden →Wat moet er verplicht op een ZZP-factuur staan?
Een factuur is niet zomaar een rekening — de Belastingdienst stelt strikte eisen aan wat erop moet. Als één van deze verplichte gegevens ontbreekt, mag je klant de BTW niet aftrekken en kun jij in problemen komen bij een belastingcontrole.
De wettelijk verplichte onderdelen op elke ZZP-factuur:
- Uniek opvolgend factuurnummer (niet overslaan, geen dubbele)
- Factuurdatum en eventueel leverdatum als die verschilt
- Jouw naam, adres en KvK-nummer
- Jouw BTW-identificatienummer (NL999999999B01-formaat)
- Naam en adres van de klant (bij B2B: ook BTW-nummer klant bij EU-leveringen)
- Omschrijving van geleverde dienst of product (duidelijk, geen "diverse werkzaamheden")
- Aantal en eenheidsprijs per regel
- BTW-tarief en BTW-bedrag per tarief apart
- Totaalbedrag exclusief en inclusief BTW
BTW op je factuur — welk tarief gebruik je?
Nederland kent vier BTW-categorieën. Welke voor jou geldt hangt af van wat je levert:
| Tarief | Wanneer | Voorbeelden |
|---|---|---|
| 21% | Standaardtarief — het meest voorkomend | IT-diensten, consultancy, marketing, bouw, ontwerp |
| 9% | Verlaagd tarief — bepaalde producten/diensten | Voeding, boeken, kappers, fietsenmakers, schilderwerk bestaande woningen ouder dan 2 jaar |
| 0% | BTW-verlegd of export buiten EU | Diensten aan EU-bedrijven met geldig BTW-nummer (vermeld "BTW verlegd"), export buiten EU |
| Vrijgesteld | Specifieke beroepen | Onderwijs, medisch (BIG-geregistreerd), financieel adviseur, verzekeringen |
Twijfel je over welk tarief voor jouw dienst geldt? Check de uitgebreide tarievenlijst op belastingdienst.nl/btw-tarieven of overleg met je boekhouder. Een verkeerd tarief leidt tot naheffingen.
Wanneer moet je je factuur versturen?
De wettelijke regel: uiterlijk de 15e dag van de maand volgend op de levering. Lever je een dienst op 20 maart? Dan moet de factuur uiterlijk 15 april verstuurd zijn. In de praktijk is het slimmer om direct te factureren — wachten verhoogt de kans op late betaling of vergeten facturen.
Bijzondere situaties
- Voorschotfactuur: vooraf factureren mag, vooral handig bij grote projecten
- Maandelijkse termijnfactuur: bij doorlopende contracten gebruikelijk
- Eindfactuur na oplevering: bij projectwerk; vergeet niet eerdere voorschotten te verrekenen
Betalingstermijn en wat te doen bij wanbetaling
De wettelijke betalingstermijn voor zakelijke klanten is 30 dagen (sinds 2022 ook voor grote ondernemers). Tussen ZZP'ers en consumenten geldt geen wettelijk maximum, maar 14 dagen is gangbaar.
Wat doe je bij te late betaling?
- Dag 0 (vervaldatum verstreken): stuur een vriendelijke betalingsherinnering per mail
- Dag 7: tweede herinnering met aankondiging incassokosten
- Dag 14: aanmaning per aangetekende post (wettelijk verplicht voor incasso)
- Dag 30: zaak overdragen aan incassobureau of direct via online incasso-tool
Bij zakelijke klanten mag je wettelijke handelsrente (12,5% in 2026) en incassokosten (minimaal € 40, maximaal 15% van de hoofdsom) in rekening brengen zonder dat dat in je factuur of algemene voorwaarden hoeft te staan.
5 veelgemaakte factuurfouten van ZZP'ers
- Geen opvolgende factuurnummers — sla nooit een nummer over. De Belastingdienst kan dit zien als sjoemelen.
- Vage omschrijvingen — "Werkzaamheden mei" wordt geweigerd; specificeer wat je hebt gedaan.
- Vergeten BTW-nummer klant bij EU-leveringen — zonder valid VAT-nummer moet je 21% NL-BTW rekenen.
- Te lage betalingstermijn — 7 dagen klinkt strak maar werkt averechts; 14–30 is professioneler.
- Geen facturen-administratie — bewaar facturen 7 jaar (10 jaar bij onroerend goed). Cloudboekhouding voorkomt verlies.
Veelgestelde vragen
Mag ik factureren zonder BTW-nummer?
Alleen als je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling (KOR) en onder de omzetgrens van € 20.000 blijft. Dan vermeld je op je factuur: "Vrijgesteld van BTW op grond van artikel 25 Wet OB". Zonder KOR-aanmelding moet je een geldig BTW-nummer hebben.
Wat is BTW verlegd en wanneer gebruik ik dat?
"BTW verlegd" betekent dat de klant de BTW zelf aangeeft in plaats van jij. Gebruikelijk bij: (1) diensten aan EU-bedrijven buiten Nederland met geldig BTW-nummer, (2) bouw-onderaanneming binnen Nederland, (3) bepaalde technische installaties. Vermeld "BTW verlegd" duidelijk op je factuur en check het BTW-nummer via VIES.
Hoe lang moet ik facturen bewaren?
Standaard 7 jaar (wettelijke bewaartermijn voor de Belastingdienst). Bij onroerend goed geldt 10 jaar. Digitale opslag mag, mits leesbaar en onveranderbaar. Cloud-boekhoudpakketten regelen dit automatisch.
Kan ik een factuur achteraf nog wijzigen?
Nee — een verzonden factuur is een definitief document. Bij een fout: stuur een creditfactuur (negatief bedrag, eigen nummer, verwijzing naar oorspronkelijke factuur) en daarna een nieuwe correcte factuur.
Moet ik een factuur sturen bij contante betaling?
Ja, ook bij contante betaling ben je verplicht een factuur te leveren als de klant een ondernemer is. Bij particulieren is een kassabon of kwitantie meestal voldoende, maar een factuur is altijd toegestaan en wordt vaak gevraagd.
Wat is een pro forma factuur?
Een vooraf opgestelde "voorbeeld" factuur die geen recht geeft op BTW-aftrek. Wordt gebruikt voor offertes of vooraankondigingen. Pas na levering verstuur je de echte factuur. Vermeld duidelijk "Pro forma — geen geldige BTW-factuur".
Mag ik een betalingskorting geven voor snelle betalers?
Ja. Gangbaar is 1–2% korting bij betaling binnen 8 dagen. Vermeld dit op je factuur: "2% korting bij betaling binnen 8 dagen, anders netto binnen 30 dagen". Reken de korting netto, niet over de BTW.
Wat als een klant weigert te betalen?
Stap 1: 2 herinneringen + aanmaning per aangetekende post. Stap 2: incassobureau inschakelen (kosten doorberekenen aan klant). Stap 3: bij bedragen onder € 25.000 kun je naar de kantonrechter, vaak zonder advocaat. Stap 4: betalingsregeling voorstellen — geld krijgen is altijd beter dan principe.